¿Sabías que podrías estar pagando impuestos de más? Descubre los ingresos que el SAT no grava en 2025 y evita sorpresas
En México, la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR), específicamente en su artículo 93, establece una serie de ingresos que están exentos del pago de impuestos. Conocer estas exenciones puede ayudarte a optimizar tus finanzas y asegurarte de no contribuir más de lo necesario al fisco. A continuación, te presentamos una lista detallada de los principales ingresos que no pagan ISR en 2025:
1. Indemnizaciones por despido o jubilación
Las compensaciones recibidas por separación laboral, ya sea por despido o jubilación, están exentas hasta un límite de 90 veces el salario mínimo general por cada año de servicio prestado. Es fundamental calcular correctamente este monto para aprovechar al máximo la exención.
2. Herencias y legados
Los bienes o dinero que recibes como herencia o legado no están sujetos al pago de ISR. Sin embargo, es recomendable mantener documentación que acredite el origen de estos recursos, ya que el SAT podría solicitarla para verificar su procedencia.
3. Donaciones
Las donaciones entre familiares directos, como cónyuge, padres o hijos, están exentas de impuestos. En el caso de donaciones entre personas sin relación de parentesco, podrían estar sujetas a impuestos si superan ciertos límites establecidos por la ley.
4. Aguinaldo
El aguinaldo está exento de ISR hasta por un monto equivalente a 30 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA), que en 2025 corresponde a 3,439.46 pesos. Cualquier cantidad que exceda este límite estará sujeta al impuesto.
5. Prestaciones de previsión social
Beneficios como vales de despensa, fondos de ahorro y seguros de gastos médicos están exentos siempre y cuando se otorguen de manera general y no excedan los límites establecidos en la ley. Es importante que estas prestaciones se otorguen de manera equitativa a todos los empleados para calificar para la exención.
6. Becas
Las becas otorgadas por instituciones educativas, ya sean públicas o privadas, están exentas de ISR siempre que el monto sea acorde al nivel educativo y no se considere desproporcionado. Esto fomenta el apoyo a la educación sin cargas fiscales adicionales.
7. Premios culturales o científicos
Si has ganado un premio en concursos científicos, artísticos o literarios abiertos al público o a un grupo profesional, estos ingresos están exentos de impuestos. Además, los premios otorgados por el gobierno para promover valores cívicos también gozan de esta exención.
8. Venta de casa habitación
La ganancia obtenida por la venta de tu casa habitación está exenta de ISR siempre que el monto no exceda las 700,000 unidades de inversión (UDIS), lo que equivale aproximadamente a 5 millones de pesos. Es crucial que la operación se formalice ante un notario público y que no hayas utilizado esta exención en los últimos tres años.
9. Pensiones y jubilaciones
Los ingresos por pensiones y jubilaciones están exentos hasta un límite mensual de 15 veces el valor de la UMA, es decir, 51,591.9 pesos en 2025. Cualquier monto que supere este límite estará sujeto al ISR.
10. Seguros de vida
Si eres beneficiario de un seguro de vida debido al fallecimiento del asegurado, el monto que recibas está exento de ISR. Esta disposición busca brindar un alivio económico en momentos difíciles sin cargas fiscales adicionales.
Es esencial que, aunque estos ingresos estén exentos, conserves toda la documentación que los respalde. El SAT puede requerir comprobantes para validar que efectivamente se trata de ingresos exentos y no gravables. Mantener un registro ordenado y actualizado te ayudará a evitar posibles inconvenientes fiscales en el futuro.
Conocer y entender estas exenciones te permitirá una mejor planificación financiera y asegurarte de cumplir con tus obligaciones fiscales sin pagar de más. Si tienes dudas o situaciones específicas, es recomendable consultar con un asesor fiscal para obtener orientación personalizada.